Calcul de la plus-value immobilière

Estimez l'impôt dû à la vente d'un bien autre que votre résidence principale (résidence secondaire, investissement, terrain…). La calculette applique l'abattement pour durée de détention, l'impôt sur le revenu, les prélèvements sociaux et la surtaxe éventuelle. Vous saisissez chaque paramètre ; le calcul se fait dans votre navigateur. Pour le détail du régime, voir la page plus-value immobilière.

Frais d'acquisition (notaire, droits)
€
Travaux
€
Imposition totale estimée
—
—
—
Plus-value brute—
Abattement IR (—)—
Plus-value imposable (IR)—
Abattement prélèv. sociaux (—)—
Plus-value imposable (PS)—
Impôt sur le revenu (—)—
Prélèvements sociaux (—)—
Surtaxe (plus-value élevée)—
Imposition totale—
Vous conservez—
Formule et hypothèses

L'impôt sur la plus-value se calcule en cinq temps :

plus-value brute = prix de cession (net de frais) − prix d'acquisition (majoré des frais et travaux)

plus-value imposable = plus-value brute × (1 − abattement pour durée de détention)

impôt = plus-value imposable (IR) × 19 % + plus-value imposable (PS) × 17,2 % + surtaxe éventuelle

  • Prix d'acquisition corrigé = prix d'achat + frais d'acquisition (réel ou forfait 7,5 %) + travaux (réel ou forfait 15 %, réservé aux biens détenus depuis plus de 5 ans).
  • Abattement pour durée de détention : deux barèmes distincts. Impôt sur le revenu — exonération à 22 ans ; prélèvements sociaux — exonération à 30 ans. Aucun abattement les 5 premières années.
  • Taux : 19 % d'impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 36,2 % avant abattement.
  • Surtaxe : au-delà de 50 000 € de plus-value imposable, une taxe progressive de 2 % à 6 % s'ajoute (art. 1609 nonies G du CGI).

Périmètre. Estimation pour un bien immobilier de particulier, hors résidence principale (celle-ci est exonérée). Sont hors champ : la location meublée (LMNP) avec réintégration des amortissements (voir la page dédiée), les sociétés à l'impôt sur les sociétés (SCI à l'IS), les non-résidents, et les exonérations liées à la qualité du vendeur. Estimation indicative : le notaire établit le calcul définitif à la vente.

Besoin d'estimer les frais qui entrent dans le prix d'acquisition ? Voir la calculette frais de notaire. Pour un investissement, le rendement locatif.

Sources : barème injecté depuis nos données officielles (impots.gouv.fr, BOFiP, service-public.fr, Code général des impôts), daté et détaillé sur la page plus-value immobilière. Outil fourni à titre informatif. Voir notre méthodologie.